东华厚盾：旋转全面预算“幕后雷达”

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文/袁悦

在探索自然的漫长岁月里，随着视野的开阔，人类交通的触角不止停留在地面，而是远远触及浩渺的宇宙和深邃的海洋，随着时间成本迅速降低，大大缩短了国与国之间，人与人之间的距离。

时空距离越来越短，可是风险始终相伴。我国交通运输业在面临新基建机遇期的同时，还承受着国内外资本、市场、人力、生存、管理等多种险情与挑战。纵观地球村演绎效率传奇的激烈角逐，全面预算管理成为制约交通企业是否胜出的“幕后雷达”，这直接决定着其在新经济挑战下的生存路径和更广阔的生态圈。

“更喜岷山千里雪，三军过后尽开颜”。在从交通大国向交通强国迈进的漫漫征程中，“幕后雷达”如何在实践中提升企业预算管理的整体水准，战胜全新挑战，成为最为闪耀的勋章。

“顺风耳”为谁埋下凯旋伏笔 ？

中国身为世界第二大民用航空市场，2019年，中国民航固定资产投资总额1819.9亿元，其中，民航基本建设和技术改造投资969.4亿元，比上年增加3.5%。2020年并非坦途，我国面临的外部风险挑战明显增多，国内经济下行压力持续加大，民航业正力图保持战略定力，确保持续稳健飞行。

忘记过去，意味着背叛;忘记变化，则意味着被时代所裹挟。处于航空产业链前端的工程公司无论何时，面对变革，怎能只用固定不变的管理模式?尽管短期内还存在较大不确定性，如果传统的基础设施互联互通附加现代信息元素，在准确判断的前提下快速行动，就会在风雨之后的变革期，抓住机遇迎来更大的市场空间，而这离不开管理层的未雨绸缪和强有力的技术支撑。

始建于1954年的某民航机场建设集团，是国内基建行业唯一能够为民航机场建设提供全方位服务的老牌企业，承担了中国160多个机场工程建设项目，海外足迹遍布20余个国家。

经过先锋队全面摸底调查，冰山渐渐浮出水面，在基础的预算体系方面，建设集团已经具备了进行全面预算管理的条件，当时预算管理还处于财务预算的范畴，没有完全从业务出发，在具体推行过程中还需要对预算的目标体系、预算项、预算表格、勾稽关系等进行梳理。在条件成熟时，应结合自身的业务特点逐步形成、完善基于业务的定额体系。

图：东华厚盾六维一体智慧型全面预算管理系统

既入地，又上天的东华厚盾先锋队留意到，机场建设业务的事前、事中控制与管控手段急需优化，该集团项目人员的借款报销还是按照职能部门的模式管控，项目负责人不直接负责控制项目成本费用，对于项目成本、费用、资金的管控形式粗放，预算执行分析，每年7月左右预算调整，缺乏及时、有效的数据支撑，在预算的协调、执行、控制、跟踪、评价等方面无法达到实时、动态的管理，与实际业务结合滞后，阻碍了危机中决策的效果和效率。

为有效控制预算节奏，项目成本和风险、为领导决策和制定战略目标提供依据，先锋队玩转管控效率的“顺风耳”系统重中之重是预算执行。建立全产业价值链管理思路，整合现有的分块割裂的管理资源，形成权责利明晰的全业务覆盖、全员参与、全过程控制的全面预算管理体系，有效提升经营效率，使集团的预算管理由粗放型向集约型转变;全面预算管理关注的重点从利润预算，延伸到经营过程的项目预算、资金预算、成本控制，进而系统拓展到经营质量全流程。

“顺风耳”系统经过多轮运行之后，有效控制该民航机场建设集团全面预算，对项目过程进行动态、实时控制，有效降低成本;在决策上，各级管理者按照项目对资源进行动态合理配置，根据项目预算的执行情况评估项目效益，为提高项目的运作效率和新项目的优选提升了科学决策依据，为民航机场建设集团在变革期运筹帷幄，埋下凯旋伏笔。

为谁戴上“千里眼”？

一个个公司如同疾驰的列车，并非一路坦途，风险丛生。如果疾驰的列车上没有有效的预警系统，决策者化危机为生机的能力会面临极大挑战。

这里不得不让人深思的是，2020年3月30日，济南T179列车脱轨前10分钟，村民报警未能阻止事故的发生。由于普通列车没有纳入公众信息和所有异常动态的预警系统，为此铁路公司付出了生命的代价和高昂的成本。

痛定思痛!加强交通行业的信息化建设显得格外重要，降低风险，高效运营，众多管理层如何驾驭自身的运营列车，快速预警、快速调整，正确迎接挑战，成为公司力控风险的风向标和不二法则。

让风向标发挥威力，建设动态、多维、可快速预警的管理驾驶舱，迫在眉睫!实时预警，为助力地铁公司扫清盲区、高效运营，24小时随时待命的东华厚盾先锋队，全力帮助某地铁集团，有序建立了“千里眼”全面预算管理系统。

警钟长鸣，要想做到防微杜渐、未雨绸缪，就得想办法、出硬招儿，确保地铁管理高效，降低公司运营风险。先锋队棉里抽针，细致梳理某地铁集团，发现其线路建设周期长、资金需求量大、各部门协作要求高，因此，运营管理的规范化、精细化至关重要。

该铁路集团囊括建设+运营+资源开发三大板块，最难啃的全面预算总体目标是在实现建设、运营、资源开发的个性预算的基础上强化集团统一管控，基于业务指标、修程、定额、项目、专题、合同等因素进行预算编制，严格预算执行和考核，提高预算在日常经营过程中的指导作用，才会有效规避无处不在的经营风险。

亲临一线，在多个方案碰撞之后，先锋队锁定全面预算总体目标：通过系统集成实现了单点登录和待办集成，有效解决了信息孤岛问题，实现了数据共享。经过多方磨合，通过全面预算信息化建设构建了三位一体分层级管控的全面预算管理模式，集中优势兵力，先锋队将集团资金、资产、资源三方平台为纽带，以全面预算管理为工具，协同好建设、运营、资源以及开发子公司的多重关系，使其各司其职、高效协作，集中精力完成市委、市政府交付的建设、运营和资源开发任务。

在全力开发个性预算的基础上强化地铁集团统一管控，基于业务指标、流程、定额、项目、专题、合同等因素进行预算编制，严格预算执行和考核，提高预算在日常经营过程中的指导作用，有效规避经营风险，先锋队为其摘下眼罩。

最为关键的是在屏蔽风险的同时，还要为集团带来生机，先锋队和铁路集团项目组经过多轮模拟，通过全面预算信息系统建设，搭建该地铁集团及各单位预算管理平台，实现集团统一管控，切实控制成本费用开支，强化绩效考核和管理，通过全面预算信息化手段，落实管理制度，固化流程，强化控制，完善定额，实现编报程序化、审核痕迹化、控制过程化、评价定量化的预算管理目标，达到全员、全过程、全方位的预算管理，实时预警，有效助力企业驾驶舱从容应对风险，为其戴上第三只“千里”眼。

以最佳管理视角为决策层提供服务，先锋队经过日夜奋战，落地的“千里眼”系统，眼观六路，实现了以预算作为联系各项目、各环节、各部门的纽带与预警机制，构建了财务集中管理模式和项目预算实时控制风险模式，大大缩减了人工核对的工作量，将原来25个工作人天的工作量缩减至5分钟完成。效率决定成败，有了强大的后台支持，让管理者凝神静气，可以及时、全视角掌控公司的所有项目群的实战地图，收放自如，助力地铁公司冲出重围，在瞬息万变中捕捉新的机遇，赢得战役，驶入更广阔的天地。

无论陆运还是空运，终要脚踏大地，路无止境，在低谷期潜心耕耘，需要采取更为灵活的“幕后雷达”全局观，登高望远，多方寻找继续合作的共赢模式。全力争取减少信息不对称导致的风险，虎嗅蔷薇，以更为昂扬的生态格局精进求索，势必会赢得更多的信任与机遇。

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